反洗錢浪潮,金管會將嚴審OBU帳戶 | 全省銀行資訊
2018年1月16日—OBU全名為OffshoreBankingUnit,稱為境外金融中心或國際金融業務分行,俗稱「境外銀行戶頭」。簡單來說OBU是國外帳戶,但是此帳戶不需要 ...
文章發表: 2018/01/16
]]>陳揚仁
國立臺中科技大學財政稅務系兼任助理教授 背景《經濟日報》2017年7月10日報導,金管會嚴審國際金融業務分行(OBU)帳戶,銀行緊鑼密鼓作業中,包括華南銀行、台新銀行均已通知客戶,最晚9月底前補齊證明文件,否則將關閉相關交易功能,甚至不排除關閉帳戶。華南銀行表示,境外自然人至少要提供護照、或有政府機關簽發的身分證明等兩種文件,而境外法人除了負責人的身分證明、註冊地核發的註冊證明之外,還需補齊公司章程、公司董事、股東名冊與最終受益人等相關資料。
焦點短評民國72年政府開放銀行設立OBU。OBU全名為Offshore Banking Unit,稱為境外金融中心或國際金融業務分行,俗稱「境外銀行戶頭」。簡單來說OBU是國外帳戶,但是此帳戶不需要在國外申請,在國內即可申請開戶,並且要開OBU帳戶[1]必須要是註冊於國外的公司(即境外公司)或是持有外國護照之個人才能開戶。OBU帳戶[2]為何廣受企業主的青睞?其有六大優點:
不受中央銀行外匯管制之申報,資金進出自由。 不受境內金融法規限制。 存款利息免稅。 所得免繳營利事業所得稅、銷售額免繳營業稅、免徵印花稅及免扣繳所得稅。 除非依法院裁判或法律規定,對第三人無提供資料之義務,具有高度隱密性。 企業或個人只要在免稅的租稅天堂國家(英屬維京群島、開曼群島、薩摩亞、貝里斯、汶萊等)設立一境外公司,轉換成境外公司的身分,即可在台灣開OBU帳戶[3],也可以藉此境外公司來規避我國的納稅義務。過去20多年來,台商設立了數十萬家遍布英屬維京群島、薩摩亞、汶萊等免稅天堂國家的境外公司,而目前台灣約有15萬O...
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